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Quand vous engagez des frais pour le compte de vos clients, vous avez tout intérêt à vous faire rembourser rapidement. Soit vous vous faites rembourser à l'euro près (débours), soit de manière forfaitaire. Alors que facturer? Frais ou débours? Explications de nos experts comptables. Dans bien des cas, vous avancez des frais pour le compte de vos clients. Exemple, une télésecrétaire indépendante achète des fournitures pour le compte de son client. Autre exemple, dans le cadre d'une mission de conseil, vous pouvez aussi vous faire rembourser des frais de déplacements: billets de train, notes d'hôtel ou de restaurant. Il y a deux manières de vous les faire rembourser: facturés en tant que débours ou en tant que frais. Frais ou débours? Quelles différences? Comptabilisation des opérations de financement (investissements et exploitation). Les débours: Ils correspondent aux sommes engagées, au nom et pour le compte de votre client. Vous réglez l'achat mais la facture est établie au nom de votre client. C'est lui qui récupérera la TVA. C'est lui qui profite du SAV et des éventuelles garanties.
Pour calculer votre bénéfice net, soustrayez de votre bénéfice d'exploitation les intérêts, les impôts et les amortissements. 2. Bilan Votre bilan révèle ce que vous possédez et ce que vous devez. Dans la colonne de l' actif, on trouve l'actif à court terme ou «courant» (encaisse, comptes débiteurs, stocks, charges payées d'avance), ainsi que l'actif à long terme, ou immobilisations corporelles (véhicules, matériel, terrain et bâtiments, investissements, brevets et fonds commerciaux, etc. ). Billet de fonds comptabilisation auto. Du côté passif et capitaux propres se trouvent également deux sous-catégories: le passif à court terme ou «courant» (comptes créditeurs, dette de cartes de crédit, crédit d'exploitation, charges à payer, impôts exigibles, tranche des dettes à long terme échéant à moins d'un an, etc. ) et le passif à long terme, comme les prêts à terme. Les capitaux propres représentent le montant de l'investissement des actionnaires dans votre entreprise, soit par injections d'argent ou grâce aux gains cumulés que vous avez réinvestis dans votre entreprise (bénéfices non distribués).
Dans cette situation, lors de l'encaissement du chèque par le fournisseur, l'entreprise peut se retrouver à découvert. Le respect des règles évoquées ci-dessus permettent d'éviter ce type de situation. Compte d'attente Les entreprises qui réceptionnent beaucoup de chèques peuvent avoir des difficultés à suivre leur traitement comptable entre la date où elles les reçoivent et la date où ils sont effectivement encaissés (apparition sur le relevé bancaire). L'utilisation d'un compte d'attente permet un meilleur suivi. On utilise dans ce cas le compte 5112 - chèque à encaisser. La création de billet à ordre. Cet usage permet de distinguer les situations où un client n'aurait pas payé ou le chèque aurait été reçu mais égaré. Exemple: Le 15 janvier, l'entreprise X envoie une facture de vente de marchandises au client Y pour 10. 000 € HT (TVA à 20%). Le 10 février, l'entreprise X reçoit un chèque de 12. 000 € en règlement de cette facture. Il est déposé à la banque le 17 février et apparaît sur le relevé bancaire en date du 18 février.